Divorce et finances en Suisse : 4 points à régler

Une séparation est d'abord une affaire personnelle. Sur le plan financier, c'est une rupture : un ménage devient deux, la prévoyance est partagée, les impôts changent. On te montre quatre points à régler, que tu gagnes plus ou moins que l'autre personne (état en octobre 2026).

1. Caisse de pension : le partage ne comble pas tout

Lors du divorce, on partage ce que vous avez constitué dans la caisse de pension entre le mariage et le début de la procédure de divorce. La règle : chaque personne reçoit la moitié (partage de la prévoyance professionnelle, art. 122 ss CC). Cela comprend les avoirs de libre passage et les versements anticipés pour le logement. Ce qui était épargné avant le mariage reste en dehors. Le tribunal fixe le partage, les institutions de prévoyance transfèrent le montant. Vous pouvez aussi convenir d'autre chose ou renoncer au partage, mais seulement si une prévoyance vieillesse et invalidité adéquate reste assurée pour les deux.

Important : le partage ne concerne que les années du mariage. Ensuite, chacun épargne pour soi. Qui continue de travailler à temps partiel constituera aussi moins à l'avenir, et le divorce ne comble pas cette lacune. Regarde bien ton nouveau certificat de prévoyance : à combien se monte ton avoir de vieillesse après le partage, et que manque-t-il pour atteindre ton objectif ? Notre page sur le certificat de prévoyance (en allemand) montre comment le lire.

Racheter : Si tu as dû céder de l'argent de ta caisse de pension, tu peux te racheter après le divorce, dans la limite du montant transféré (art. 22d LFLP). En règle générale, tu peux déduire ces rachats de ton revenu. Comment cela se passe pour toi, tu le clarifies d'abord avec ta caisse de pension et ton administration fiscale. Les bases du rachat figurent dans l'article Rachat LPP 2026, et le calculateur de rachat LPP calcule avec tes chiffres.

2. Nouveau budget : un ménage devient deux

Loyer, électricité, assurances, internet : beaucoup de choses coûtent le double après la séparation, alors que le revenu reste le même. Calcule donc tôt un second budget pour la suite, avec toutes les charges fixes et une réserve. Notre article Établir un budget explique comment faire.

Pension alimentaire : Pour les versements à l'ex-conjoint et pour les enfants sous autorité parentale (donc mineurs), une règle fiscale claire s'applique :

La liquidation du régime matrimonial, c'est-à-dire le partage de la fortune, est en revanche exonérée d'impôt.

Impôts : En cas de divorce ou de séparation, vous êtes imposés séparément pour toute l'année fiscale, pas seulement dès le jour de la séparation (art. 42 LIFD). Les déductions sociales dépendent de la situation à la fin de l'année. Avec l'autorité parentale conjointe, vous partagez la déduction pour enfant par moitié, tant qu'aucune pension n'est déduite pour l'enfant. Les cantons règlent beaucoup de choses eux-mêmes, renseigne-toi donc auprès de ton administration fiscale.

Garde d'enfants : Tu peux déduire les frais de garde par des tiers si l'enfant a moins de 14 ans, vit chez toi et que tu as besoin de cette garde à cause du travail, d'une formation ou d'une incapacité de gain. Pour l'impôt fédéral direct, le plafond est de CHF 25'800 par enfant, les cantons ont leurs propres limites.

3. AVS et pilier 3a : deux pots, deux procédures

Splitting AVS : Pour la rente, les revenus des années de mariage sont partagés et crédités pour moitié à chaque personne. Ne comptent que les années civiles entières pendant lesquelles les deux étaient assurés. L'année du mariage et l'année du divorce sont exclues. Après le divorce, tu peux demander le partage auprès d'une caisse de compensation, de préférence avec l'ex-conjoint et peu après le jugement. Si personne ne fait rien, la caisse de compensation effectue le splitting d'elle-même au plus tard au calcul de la rente. Si vous avez des enfants ensemble et l'autorité parentale conjointe, vous décidez aussi qui reçoit les bonifications pour tâches éducatives, soit partagées, soit en entier une personne. Pour vérifier que ton compte est juste, consulte l'extrait du compte individuel (CI) (en allemand).

Pilier 3a : Le 3a ne fait pas partie du partage de la prévoyance professionnelle. Il est partagé lors de la liquidation du régime matrimonial, qui dépend de votre régime. Normalement, c'est la participation aux acquêts : ce que tu as versé dans le 3a avec ton revenu du travail pendant le mariage compte comme acquêts. Vous partagez le bénéfice, c'est-à-dire les acquêts après déduction des dettes : chaque personne a droit à la moitié du bénéfice de l'autre, les créances sont compensées (art. 215 CC). Au final, le 3a constitué pendant le mariage est le plus souvent partagé par moitié. Un contrat de mariage peut changer cela. Le fonctionnement global du 3a est expliqué dans notre guide du pilier 3a.

4. Nouveau départ : bénéficiaires, protection et réserve

Testament : Les dispositions en faveur de l'ex-conjoint tombent en principe avec le divorce, sauf si tu as expressément prévu autre chose (art. 120 al. 3 CC). Depuis le 1er janvier 2023, cela peut valoir déjà pendant la procédure : si une personne décède pendant une procédure en cours, la personne survivante perd sa réserve héréditaire lorsque la procédure a été introduite sur requête commune ou que vous avez vécu séparés au moins deux ans (art. 472 CC). Si ni l'un ni l'autre ne s'applique, ton conjoint ou ta conjointe reste héritier avec réserve jusqu'au jugement définitif. Vérifie donc ton testament déjà pendant la procédure. Plus de détails dans l'article Testament en Suisse.

Caisse de pension et 3a : Pour le 3a, le conjoint survivant vient en premier parmi les bénéficiaires. Après le divorce, ton ex n'est plus un conjoint. Si tu as désigné quelqu'un par écrit, vérifie cette déclaration auprès de la fondation et de la caisse de pension. Si tu vis plus tard avec un nouveau partenaire sans être marié, cette personne n'est dans l'ordre pour le 3a qu'après cinq ans de vie commune ou avec des enfants communs. Pour la caisse de pension, c'est le règlement qui décide. Annonce donc la personne par écrit. Les détails figurent dans l'article Protéger le concubinage.

Assurances et réserve : Qui déménage a besoin de ses propres contrats, par exemple pour le ménage et la responsabilité civile. Ta couverture en cas de décès et d'incapacité de gain doit aussi correspondre à ta nouvelle situation, plus d'informations sous Incapacité de gain. Et comme deux ménages demandent une réserve plus grande, regarde ton fonds d'urgence. Fixe ensuite de nouveaux objectifs d'épargne qui correspondent à ta vie actuelle.

Ce que tu peux faire maintenant

• Commander certificat de prévoyance et extrait CITu vois ce qui se trouve dans la caisse de pension et quels revenus l'AVS a inscrits.
• Calculer un second budgetAvec ton propre loyer, la pension alimentaire et les impôts après la séparation.
• Lister comptes 3a et fortuneAvec les soldes, pour que le partage du régime matrimonial soit clair.
• Demander le splitting à la caisse de compensationAprès le jugement définitif, de préférence ensemble.
• Adapter testament et bénéficiairesAuprès de la caisse de pension, de la fondation 3a et des assurances. Par écrit, avec copie.
• Redéfinir réserve et objectifs d'épargneLe fonds d'urgence doit suffire pour le nouveau ménage.

Questions fréquentes

Le partage de la prévoyance a-t-il déjà lieu en cas de séparation ?

Non. La caisse de pension n'est partagée qu'au divorce. Sur le plan fiscal, en revanche, vous êtes déjà imposés séparément pour toute l'année en cas de séparation judiciaire ou de fait.

Puis-je renoncer au partage de la caisse de pension ?

Seulement dans une convention sur les effets du divorce, et seulement si une prévoyance vieillesse et invalidité adéquate reste assurée pour les deux. Le tribunal vérifie cela. Il en va de même si vous voulez convenir de moins de la moitié. Fais-toi conseiller.

Que se passe-t-il pour l'AVS si personne ne demande le splitting ?

Alors la caisse de compensation l'effectue d'elle-même au plus tard au calcul de la rente. Si tu veux plus de clarté ou éviter des retards, demande-le toi-même après le divorce.

État en octobre 2026. Bases : Code civil (CC) art. 120, 122 à 124b, 197, 215, 472, LFLP art. 22d, LPP art. 79b, LIFD art. 23, 33, 35, 42, LHID art. 18, OPP 3 art. 2, mémento 1.02 du Centre d'information AVS/AI et la page «Scheidung» de l'OFAS. Les cantons et certaines caisses de pension s'écartent de ces règles, et chaque cas est différent. Ceci est une information générale, pas un conseil juridique ni un conseil fiscal ou de prévoyance. Pour toute question sur ton divorce, adresse-toi à un avocat, une avocate ou un service de conseil.