Concubinage en Suisse: succession, LPP et impôts

Vous vivez ensemble, partagez le loyer, peut-être une voiture, peut-être même des enfants – seul le certificat de mariage manque. Au quotidien, cela ne change rien. En cas de coup dur, malheureusement si. Car dès que l'un de vous décède ou subit un accident grave, le droit suisse vous traite comme deux étrangers qui vivent par hasard sous le même toit. Pas de rente de veuve, pas de droit successoral automatique, et dans le pire des cas une facture d'impôt allant jusqu'à la moitié de ce que vous vous léguez.

La bonne nouvelle: tu peux combler presque toutes ces lacunes avec quelques décisions réfléchies. Dans ce guide, nous te montrons les cinq leviers qui comptent vraiment – et dans quel ordre les actionner.

Pourquoi le concubinage est une lacune juridique

Le mariage et le partenariat enregistré s'accompagnent en Suisse de tout un ensemble de protections automatiques: droit successoral légal, rente de veuve AVS, prestations de survivants de la caisse de pension, privilèges fiscaux en cas d'héritage. Le concubinage, en revanche, n'existe pratiquement pas aux yeux de la loi. Il n'y a ni définition légale, ni prétentions automatiques, ni protection intégrée.

Autrement dit: ce qui se règle tout seul pour les couples mariés, vous devez, en tant que couple en concubinage, l'organiser activement vous-mêmes. Qui ne le fait pas risque de laisser le partenaire survivant les mains vides – tandis que les économies reviennent à des proches avec qui il n'a peut-être presque aucun contact. Passons en revue les cinq chantiers, l'un après l'autre.

1er pilier (AVS): pas de rente de veuve. Point.

Commençons par la vérité la plus désagréable: de l'AVS, ton concubin ne reçoit rien en cas de décès. La rente de survivants du premier pilier est versée par l'État exclusivement aux conjoints et aux partenaires enregistrés. La durée de votre vie commune, 5 ou 35 ans, n'y change rien.

Les enfants communs touchent certes une rente d'orphelin, mais la partenaire ou le partenaire survivant pas un seul franc. Cette lacune ne se «répare» pas directement. Tu peux seulement l'anticiper: un couple qui dépend d'un seul revenu devrait amortir cette perte avec une assurance décès et une fortune propre (nous y revenons plus bas). L'important, c'est de connaître ce zéro pointé plutôt que de compter dessus le moment venu.

2e pilier (caisse de pension): seul celui qui est annoncé reçoit quelque chose

La caisse de pension est l'endroit où le plus gros montant est en jeu – et en même temps celui où la plupart des couples en concubinage passent à travers les mailles du filet. Car la caisse ne verse une prestation de survivants à ton partenaire que si deux conditions sont réunies:

1. Le règlement de ta caisse de pension prévoit effectivement les concubins. Beaucoup le font, mais pas toutes. C'est le premier point à vérifier.
2. Tu as annoncé ton partenaire par écrit de ton vivant. Presque toutes les caisses exigent une déclaration de bénéficiaire explicite, souvent assortie de conditions telles qu'au moins 5 ans de ménage commun ou un enfant commun.

Le grand classique tourne mal ainsi: le couple part du principe que «ce sera bien réglé». Puis une personne a un accident – et la caisse ne paie rien, car aucun formulaire n'a jamais été rempli. De nombreuses caisses n'acceptent explicitement plus d'annonce après le décès.

Ce que tu fais concrètement: demande à ta caisse de pension le règlement et le formulaire «désignation du partenaire de concubinage», remplis-le, envoie-le et garde une copie. Cela te prend vingt minutes et peut sécuriser des montants à six chiffres.

Pilier 3a: fixer correctement la désignation des bénéficiaires

Pour le pilier 3a, la loi fixe un ordre précis quant à savoir qui reçoit l'avoir en cas de décès (l'ordre des bénéficiaires selon l'OPP 3). Simplifié, il se présente ainsi:

Pour vous en tant que couple en concubinage, cela signifie: ton partenaire peut tout à fait être servi, mais seulement sous la condition des 5 ans ou si vous avez des enfants communs – et il se situe dans le deuxième groupe, à égalité avec tes enfants.

L'étape décisive: annonce par écrit à ton prestataire 3a que ton partenaire doit être bénéficiaire. Que ce soit VIAC, finpension, frankly ou le compte 3a à la banque – il existe partout un formulaire de désignation pour cela. Sans cette annonce, tu risques que le prestataire paie d'abord les descendants ou les héritiers légaux. À l'intérieur du deuxième groupe, tu peux même ajuster les quotes-parts, par exemple si tu veux pondérer différemment ton partenaire et tes enfants.

Droit successoral: sans testament, ton partenaire n'hérite de rien

Passons maintenant à l'essentiel. Un concubin n'a aucun droit successoral légal. Si tu décèdes sans testament, l'ensemble de ta fortune revient à tes héritiers légaux: d'abord tes enfants, s'il n'y en a pas, tes parents, puis tes frères et sœurs. Ton partenaire, avec qui tu as peut-être vécu deux décennies, repart totalement les mains vides.

La solution est un testament ou un pacte successoral. Et voici une bonne nouvelle: depuis la révision du droit successoral de 2023, tu peux léguer nettement plus à ton partenaire qu'auparavant. La réserve héréditaire des descendants a été abaissée de trois quarts à la moitié, et celle des parents a été entièrement supprimée. Cela agrandit la «quotité disponible», soit la part de ta fortune dont tu peux disposer librement.

Un testament olographe (rédigé entièrement à la main, daté, signé) suffit sur le plan juridique. Si vous voulez vous protéger mutuellement de manière contraignante, le pacte successoral chez le notaire est la variante la plus solide, car il ne peut pas être révoqué unilatéralement.

Impôt sur les successions: le piège coûteux

Même si tu désignes ton partenaire dans un testament, l'obstacle suivant t'attend: l'impôt sur les successions. Il est réglé au niveau cantonal, et dans la plupart des cantons les concubins comptent fiscalement comme «non-parents» – autrement dit comme des étrangers, au tarif le plus élevé. Selon le canton, cela peut représenter 20, 30 ou dans les cas extrêmes près de 50 pour cent de la fortune héritée.

Mais il existe de grandes différences que tu devrais connaître:

Les chiffres le montrent: l'endroit où vous vivez détermine en partie combien de vos économies parvient réellement au partenaire. Vérifie concrètement les règles de ton canton avant de planifier. Et intègre l'impôt éventuel dans ta stratégie de protection – c'est précisément à cela que sert le prochain levier.

Propriété du logement: qui figure au registre foncier?

Si vous achetez ensemble un appartement ou une maison, la question la plus importante est: qui figure au registre foncier? Si une seule personne est inscrite, le bien appartient en cas de décès à sa succession – et revient aux héritiers légaux. Le partenaire survivant n'a alors aucune prétention automatique et doit, dans le pire des cas, déménager.

Donc: inscrivez-vous tous les deux comme copropriétaires et fixez les quotes-parts (par exemple moitié-moitié, ou au prorata de vos apports). Qui a contribué combien aux fonds propres, à l'amortissement et à l'entretien a sa place dans un contrat de concubinage – sinon, des litiges inutiles surgissent en cas de séparation ou de décès. N'oublie pas non plus qu'avec une hypothèque commune, vous êtes en règle générale solidairement responsables tous les deux.

Assurance décès: de la liquidité pour le coup dur

Le cinquième levier résout d'un coup plusieurs des problèmes précédents: une assurance décès risque pure. Avec une police de la prévoyance libre (pilier 3b), tu peux décider librement qui reçoit le versement en cas de décès – donc aussi ton concubin.

Pourquoi c'est si utile: la somme assurée crée de la liquidité exactement là où elle manque. Ton partenaire peut ainsi payer l'impôt sur les successions, continuer à servir l'hypothèque et rester dans le logement commun au lieu de devoir le vendre. Surtout lorsque la fortune se trouve principalement dans le bien immobilier, une telle police évite la vente forcée. Chez des personnes jeunes et en bonne santé, les primes sont souvent étonnamment basses.

Conseil pratique: le contrat de concubinage comme fondation

Un contrat de concubinage ne crée certes pas de droit successoral (pour cela, il te faut le testament), mais il est la fondation sur laquelle tout le reste se construit. Vous y consignez à qui appartient quoi, qui supporte quels coûts et ce qui se passe en cas de séparation. Cela paraît peu romantique, mais cela épargne bien des ennuis et des litiges coûteux en cas de coup dur.

Astuce bonus: crée un «classeur d'urgence» commun – numérique ou physique. Il doit contenir le testament, les formulaires de désignation de la caisse de pension et du pilier 3a, les polices d'assurance, l'extrait du registre foncier et une liste des accès importants. Passe les documents en revue tous les trois à cinq ans, et toujours après des événements majeurs comme l'achat d'un bien immobilier ou la naissance d'un enfant. Car une protection ne sert que si elle est à jour.

Conclusion: commence aujourd'hui par le moins cher

En tant que couple en concubinage, la loi ne vous protège pas d'elle-même – mais vous pouvez combler presque chaque lacune. Le zéro pointé de l'AVS ne peut que s'anticiper; tout le reste peut s'organiser activement: caisse de pension et pilier 3a avec une désignation écrite des bénéficiaires, la succession avec un testament, le piège fiscal avec un regard sur ton canton et une assurance décès, la propriété du logement avec les deux noms au registre foncier.

Le meilleur: les étapes les plus efficaces sont gratuites ou bon marché. Cette semaine, demande à ta caisse de pension le formulaire de désignation et fixe la désignation des bénéficiaires de ton pilier 3a. Deux formulaires, une soirée – et en cas de coup dur, le partenaire survivant ne restera pas les mains vides.