Divorzio e finanze in Svizzera: 4 punti da chiarire

Una separazione è prima di tutto una questione personale. Sul piano finanziario è una svolta: un'economia domestica diventa due, la previdenza viene divisa, le imposte cambiano. Ti mostriamo quattro punti da chiarire, che tu guadagni più o meno dell'altra persona (stato a ottobre 2026).

1. Cassa pensioni: la divisione non compensa tutto

Con il divorzio si divide ciò che avete accumulato nella cassa pensioni tra il matrimonio e l'inizio della procedura di divorzio. La regola: ognuno riceve la metà (compensazione della previdenza professionale, art. 122 segg. CC). Ne fanno parte gli averi di libero passaggio e i prelievi anticipati per la proprietà d'abitazione. Ciò che era risparmiato prima del matrimonio resta fuori. Il tribunale stabilisce la divisione, gli istituti di previdenza trasferiscono l'importo. Potete anche accordarvi diversamente o rinunciare alla divisione, ma solo se per entrambi resta garantita una previdenza adeguata per la vecchiaia e l'invalidità.

Importante: la divisione riguarda solo gli anni del matrimonio. Dopo, ognuno risparmia per sé. Chi continua a lavorare a tempo parziale accumulerà meno anche in futuro, e il divorzio non colma questa lacuna. Guarda bene il tuo nuovo certificato di previdenza: a quanto ammonta il tuo avere di vecchiaia dopo la divisione e cosa manca per raggiungere il tuo obiettivo? Come leggerlo lo mostra la nostra pagina sul certificato di previdenza (in tedesco).

Riscatto: Se hai dovuto cedere denaro della tua cassa pensioni, dopo il divorzio puoi riscattarti entro l'importo trasferito (art. 22d LLP). Di regola puoi dedurre questi riscatti dal reddito. Come funziona nel tuo caso, lo chiarisci prima con la tua cassa pensioni e con l'ufficio delle imposte. Le basi del riscatto sono nell'articolo Riscatto nella cassa pensioni 2026, e il calcolatore del riscatto calcola con i tuoi numeri.

2. Nuovo budget: un'economia domestica diventa due

Affitto, elettricità, assicurazioni, internet: molte cose costano il doppio dopo la separazione, mentre il reddito resta uguale. Calcola quindi presto un secondo budget per il dopo, con tutti i costi fissi e una riserva. Il nostro articolo Creare un budget spiega come fare.

Alimenti: Per i pagamenti all'ex coniuge e ai figli sotto autorità parentale (quindi minorenni) vale una regola fiscale chiara:

La liquidazione del regime dei beni, cioè la divisione del patrimonio, è invece esente da imposte.

Imposte: In caso di divorzio o separazione siete tassati separatamente per tutto l'anno fiscale, non solo dal giorno della separazione (art. 42 LIFD). Le deduzioni sociali dipendono dalla situazione a fine anno. Con l'autorità parentale congiunta dividete la deduzione per i figli a metà, finché per il figlio non vengono dedotti alimenti. I Cantoni regolano molte cose da sé, chiedi quindi al tuo ufficio delle imposte.

Custodia dei figli: Puoi dedurre i costi di custodia da parte di terzi se il figlio ha meno di 14 anni, vive con te e hai bisogno della custodia per lavoro, formazione o incapacità al guadagno. Per l'imposta federale diretta il limite è di CHF 25'800 per figlio, i Cantoni hanno limiti propri.

3. AVS e pilastro 3a: due pentole, due procedure

Splitting AVS: Per la rendita i redditi degli anni di matrimonio vengono divisi e accreditati per metà a ciascuna persona. Contano solo gli anni civili interi in cui entrambi erano assicurati. L'anno del matrimonio e l'anno del divorzio non contano. Dopo il divorzio puoi chiedere la divisione a una cassa di compensazione, meglio insieme all'ex partner e poco dopo la sentenza. Se nessuno fa nulla, la cassa di compensazione esegue lo splitting da sé al più tardi al calcolo della rendita. Se avete figli insieme e l'autorità parentale congiunta, decidete anche chi riceve gli accrediti per compiti educativi, divisi o interamente a una persona. Se il tuo conto è corretto, lo vedi nell'estratto del conto individuale (CI) (in tedesco).

Pilastro 3a: Il 3a non fa parte della compensazione della previdenza professionale. Viene diviso nella liquidazione del regime dei beni, che dipende dal vostro regime. Normalmente è la partecipazione agli acquisti: ciò che durante il matrimonio hai versato nel 3a con il reddito da lavoro rientra negli acquisti. Dividete l'utile, cioè gli acquisti dopo la deduzione dei debiti: ogni persona ha diritto alla metà dell'utile dell'altra, i crediti si compensano (art. 215 CC). Alla fine il 3a accumulato durante il matrimonio viene per lo più diviso a metà. Un contratto matrimoniale può cambiare le cose. Come funziona il 3a nel suo insieme lo spieghiamo nella nostra guida al pilastro 3a.

4. Nuovo inizio: beneficiari, protezione e riserva

Testamento: Le disposizioni a favore dell'ex coniuge decadono in linea di principio con il divorzio, salvo che tu abbia disposto espressamente altro (art. 120 cpv. 3 CC). Dal 1° gennaio 2023 questo può valere già durante la procedura: se una persona muore mentre la procedura è pendente, la persona superstite perde la legittima se la procedura è stata avviata su richiesta comune o se avete vissuto separati per almeno due anni (art. 472 CC). Se nessuna delle due condizioni si verifica, il tuo coniuge resta erede, con legittima, fino alla sentenza definitiva. Controlla quindi il tuo testamento già durante la procedura. Più dettagli nell'articolo Testamento in Svizzera.

Cassa pensioni e 3a: Per il 3a il coniuge superstite è al primo posto tra i beneficiari. Dopo il divorzio l'ex non è più un coniuge. Se hai designato qualcuno per iscritto, controlla questa dichiarazione presso la fondazione e la cassa pensioni. Se più avanti vivi con un nuovo partner senza essere sposato, questa persona rientra nell'ordine per il 3a solo dopo cinque anni di convivenza o con figli in comune. Per la cassa pensioni decide il regolamento. Annuncia quindi la persona per iscritto. I dettagli sono nell'articolo Proteggere il concubinato.

Assicurazioni e riserva: Chi traslocca ha bisogno di contratti propri, per esempio per l'economia domestica e la responsabilità civile. Anche la tua copertura in caso di morte e di incapacità al guadagno deve adattarsi alla tua nuova situazione, più informazioni su Incapacità al guadagno. E poiché due economie domestiche richiedono una riserva più grande, dai un'occhiata al tuo fondo d'emergenza. Poi fissa nuovi obiettivi di risparmio adatti alla tua vita di adesso.

Cosa puoi fare adesso

• Ordinare certificato di previdenza ed estratto CIVedi cosa c'è nella cassa pensioni e quali redditi l'AVS ha registrato.
• Calcolare un secondo budgetCon il tuo affitto, gli alimenti e le imposte dopo la separazione.
• Elencare conti 3a e patrimonioCon i saldi, così la divisione del regime dei beni è chiara.
• Chiedere lo splitting alla cassa di compensazioneDopo la sentenza definitiva, meglio insieme.
• Adeguare testamento e beneficiariPresso cassa pensioni, fondazione 3a e assicurazioni. Per iscritto, con copia.
• Ridefinire riserva e obiettivi di risparmioIl fondo d'emergenza deve bastare per la nuova economia domestica.

Domande frequenti

La compensazione della previdenza avviene già con la separazione?

No. La cassa pensioni viene divisa solo con il divorzio. Dal punto di vista fiscale, però, siete già tassati separatamente per tutto l'anno in caso di separazione giudiziale o di fatto.

Posso rinunciare alla divisione della cassa pensioni?

Solo in una convenzione sugli effetti del divorzio, e solo se per entrambi resta garantita una previdenza adeguata per la vecchiaia e l'invalidità. Il tribunale lo verifica. Lo stesso vale se volete concordare meno della metà. Fatti consigliare.

Cosa succede con l'AVS se nessuno chiede lo splitting?

Allora la cassa di compensazione lo esegue da sé al più tardi al calcolo della rendita. Se vuoi più chiarezza prima, o evitare ritardi, chiedilo tu stesso dopo il divorzio.

Stato a ottobre 2026. Basi: Codice civile (CC) art. 120, 122-124b, 197, 215, 472, LLP art. 22d, LPP art. 79b, LIFD art. 23, 33, 35, 42, LAID art. 18, OPP 3 art. 2, opuscolo 1.02 del Centro d'informazione AVS/AI e la pagina «Scheidung» dell'UFAS. I Cantoni e singole casse pensioni si discostano, e ogni caso è diverso. Questa è un'informazione generale, non una consulenza giuridica né fiscale o previdenziale. Per domande sul tuo divorzio rivolgiti a un avvocato, un'avvocata o a un servizio di consulenza.