Pilier 3a 2026 : rachat de lacune et délais avant fin d'année
Cette année, tu peux racheter pour la première fois la lacune 2025 de ton pilier 3a. On te montre les montants, les délais jusqu'au 31.12. et une liste de contrôle.
Cette année, il y a du nouveau pour le pilier 3a : tu peux pour la première fois racheter une lacune, celle de 2025. Cela réduit tes impôts 2026, si l'argent arrive à temps chez ta fondation (état en octobre 2026).
L'argent doit arriver avant le
31.12.2026
Un jeudi. Ce qui compte, c'est la réception chez ta fondation.
Montant maximal 2026
CHF 7'258
Avec caisse de pension. Sans : jusqu'à 20 % du revenu, au plus CHF 36'288
Rachat de la lacune 2025
jusqu'à CHF 7'258
En plus de la cotisation complète 2026
Ce qui est nouveau cette année
Depuis 2025, tu peux rattraper sous conditions des versements 3a manquants. La première lacune possible est celle de 2025. Tu peux la combler au plus tôt cette année. Les montants de toutes les années figurent dans notre aperçu du montant maximal du pilier 3a (en allemand).
Ce qu'il te faut
- Un revenu d'une activité lucrative soumis à l'AVS en Suisse, les deux années
- La cotisation complète 2026 déjà versée
- Une lacune 2025, parce que tu n'as pas versé le montant entier
- Aucune prestation de vieillesse du 3a encore perçue
Ce qui ne marche pas
- Racheter des lacunes d'avant 2025
- Racheter plus de CHF 7'258, même sans caisse de pension
- Combler la lacune d'une année en deux fois
- Racheter avant que la cotisation 2026 soit complète
Important : tu combles la lacune d'une année avec un seul rachat. Ce qu'il ne couvre pas, tu ne peux plus le rattraper plus tard.
Un exemple avec Anna
Anna a 34 ans, elle est salariée et a une caisse de pension. En 2025, elle a versé CHF 3'000, sa lacune est donc de CHF 4'258. Pour 2026, elle n'a encore rien versé. Son taux marginal d'imposition est de 20 %. L'exemple est inventé.
Ici : 7'258 plus 4'258 font 11'516, fois 20 %, soit environ 2'303. Le rachat couvre ici toute la lacune et reste sous le plafond de CHF 7'258. Calcul simplifié avec un taux marginal fixe. Avec tes propres chiffres, le check 3a calcule pour toi, et le calculateur pilier 3a montre le rendement jusqu'à la retraite.
Ton plan jusqu'au 31 décembre
- D'abord
Faire le point, interroger ta fondation
Combien as-tu versé pour 2025 et 2026 ? Demande à ta fondation sa date limite et le formulaire de rachat.
- 30.11.
Virer la cotisation 2026
On recommande fin novembre. La cotisation complète est la condition du rachat.
- 15.12.
Virer le rachat
Seulement après l'accord de ta fondation. Certaines veulent la demande dès la mi-décembre.
- 25.12.
Noël, un vendredi
Le 26 est un samedi. Ensuite, il ne reste que quatre jours ouvrables dans l'année.
- 31.12.
Dernier jour pour l'année fiscale 2026
Ce qui arrive plus tard à la fondation compte pour l'année suivante.
- 1.1.2027
Plafond plus élevé
Dès lors, CHF 7'373 avec et CHF 36'864 sans caisse de pension.
On ne connaît pas les horaires bancaires ni les dates limites de ta fondation. Elles varient. Mieux vaut prévoir large.
Ce que tu peux faire maintenant
Liste de contrôle
Un résumé avec un exemple chiffré selon le taux marginal se trouve sur notre page Säule 3a vor Jahresende 2026 (en allemand). Le fonctionnement global du 3a est expliqué dans notre guide du pilier 3a.
Calendrier financier
Toutes les échéances financières importantes d'un coup d'œil, du versement 3a au changement de caisse maladie en passant par l'AVS : dans le calendrier financier, chaque date renvoie à l'assistant ou au calculateur adapté. Gratuit, aussi en abonnement pour ton agenda.
Questions fréquentes
Un versement en janvier compte-t-il encore pour 2026 ?
Non. Pour l'année fiscale 2026, ce qui compte, c'est ce qui arrive à la fondation d'ici fin 2026. Un versement en janvier 2027 vaut pour 2027, avec le plafond plus élevé de CHF 7'373 (avec caisse de pension).
Que se passe-t-il si je ne verse pas le maximum en 2026 ?
Une lacune se crée alors pour 2026. Tu peux la racheter dès 2027 si tu remplis les conditions et verses d'abord la cotisation complète 2027. Comme ci-dessus, un seul rachat par année de lacune est possible.
Dois-je combler la lacune 2025 dès cette année ?
Non. Une lacune reste rattrapable tant qu'elle n'a pas plus de dix ans. Si tu la rachètes cette année, tu la déduis dans ta déclaration d'impôts 2026. Que cela vaille la peine pour toi dépend de ton revenu et de ta réserve.
Combien d'impôts est-ce que j'économise ?
En gros : montant fois taux marginal d'imposition. Pour CHF 7'258 et 20 %, cela fait environ CHF 1'450. Ta valeur dépend du revenu, du canton et de la commune. Pour un chiffre exact, utilise le calculateur d'impôts de l'administration fiscale de ton canton.
État en octobre 2026. Bases : OFAS (pilier 3a, montants 2026 et 2027), art. 7a OPP 3 et pratique de l'administration fiscale de Thurgovie. Nous partons du principe que l'argent doit être arrivé à la fondation, comme dans le check 3a : fais confirmer la date limite par ta fondation. Ceci n'est pas un conseil en placement, en impôts ou en prévoyance, mais une orientation.