Concubinato in Svizzera: eredità, LPP e imposte

Vivete insieme, dividete l'affitto, forse un'auto, forse persino dei figli – manca solo il certificato di matrimonio. Nella vita di tutti i giorni non fa alcuna differenza. In caso di emergenza, purtroppo sì. Perché nel momento in cui uno di voi muore o subisce un grave infortunio, il diritto svizzero vi tratta come due estranei che vivono per caso sotto lo stesso tetto. Nessuna rendita vedovile, nessun diritto ereditario automatico e, nel peggiore dei casi, un conto fiscale che arriva fino alla metà di ciò che vi lasciate a vicenda.

La buona notizia: puoi colmare quasi tutte queste lacune con poche decisioni consapevoli. In questa guida ti mostriamo le cinque leve che contano davvero – e in quale ordine azionarle.

Perché il concubinato è una lacuna giuridica

Il matrimonio e l'unione domestica registrata portano con sé in Svizzera un intero pacchetto di protezioni automatiche: diritto ereditario legale, rendita vedovile AVS, prestazioni per superstiti della cassa pensioni, privilegi fiscali in caso di eredità. Il concubinato, invece, agli occhi della legge praticamente non esiste. Non c'è alcuna definizione legale, nessuna pretesa automatica e nessuna protezione integrata.

In altre parole: ciò che per le coppie sposate si regola da solo, voi come coppia in concubinato dovete organizzarlo attivamente. Chi non lo fa rischia di lasciare il partner superstite a mani vuote – mentre i risparmi finiscono a parenti con cui magari ha a malapena contatti. Esaminiamo i cinque cantieri, uno dopo l'altro.

1° pilastro (AVS): nessuna rendita vedovile. Punto.

Cominciamo dalla verità più spiacevole: dall'AVS il tuo partner di concubinato non riceve nulla in caso di decesso. La rendita per superstiti del primo pilastro viene versata dallo Stato esclusivamente ai coniugi e ai partner registrati. La durata della vostra convivenza, 5 o 35 anni, non cambia nulla.

I figli comuni ricevono sì una rendita per orfani, ma la partner o il partner superstite nemmeno un franco. Questa lacuna non si «ripara» direttamente. Puoi solo pianificarla in anticipo: una coppia che dipende da un solo reddito dovrebbe ammortizzare questa perdita con un'assicurazione sulla vita in caso di decesso e un patrimonio proprio (ne parliamo più avanti). L'importante è conoscere questo zero assoluto invece di farci affidamento al momento del bisogno.

2° pilastro (cassa pensioni): riceve qualcosa solo chi è annunciato

La cassa pensioni è il luogo dove è in gioco l'importo più grande – e allo stesso tempo quello in cui la maggior parte delle coppie in concubinato cade attraverso le maglie della rete. Perché la cassa versa una prestazione per superstiti al tuo partner solo se sono soddisfatte due condizioni:

1. Il regolamento della tua cassa pensioni prevede effettivamente i partner di concubinato. Molte lo fanno, ma non tutte. È il primo punto da verificare.
2. Hai annunciato il tuo partner per iscritto quando eri in vita. Quasi tutte le casse richiedono una dichiarazione di beneficiario esplicita, spesso con condizioni come almeno 5 anni di economia domestica comune o un figlio in comune.

Il classico va storto così: la coppia dà per scontato che «sarà sicuramente regolato». Poi una persona subisce un infortunio – e la cassa non paga nulla, perché non è mai stato compilato alcun modulo. Molte casse dichiaratamente non accettano più un annuncio dopo il decesso.

Cosa fai concretamente: chiedi alla tua cassa pensioni il regolamento e il modulo «designazione del partner di concubinato», compilalo, invialo e conservane una copia. Ti costa venti minuti e può mettere al sicuro importi a sei cifre.

Pilastro 3a: impostare correttamente la designazione dei beneficiari

Per il pilastro 3a la legge stabilisce un ordine preciso su chi riceve l'avere in caso di decesso (l'ordine dei beneficiari secondo l'OPP 3). In forma semplificata si presenta così:

Per voi come coppia in concubinato questo significa: il tuo partner può senz'altro essere servito, ma solo alla condizione dei 5 anni o se avete figli comuni – e si colloca nel secondo gruppo, alla pari con i tuoi figli.

Il passo decisivo: comunica per iscritto al tuo fornitore 3a che il tuo partner deve essere beneficiario. Che si tratti di VIAC, finpension, frankly o del conto 3a in banca – ovunque esiste un modulo di designazione per questo. Senza questa comunicazione, rischi che il fornitore paghi prima i discendenti o gli eredi legali. All'interno del secondo gruppo puoi persino adeguare le quote, ad esempio se vuoi ponderare in modo diverso il partner e i figli.

Diritto ereditario: senza testamento, il tuo partner non eredita nulla

Veniamo ora al cuore della questione. Un partner di concubinato non ha alcun diritto ereditario legale. Se muori senza testamento, tutto il tuo patrimonio va ai tuoi eredi legali: prima ai figli, se non ce ne sono, ai genitori, poi ai fratelli e alle sorelle. Il tuo partner, con cui magari hai vissuto due decenni, se ne va completamente a mani vuote.

La soluzione è un testamento o un contratto successorio. Ed ecco una buona notizia: dalla revisione del diritto successorio del 2023 puoi lasciare al tuo partner nettamente di più rispetto a prima. La porzione legittima dei discendenti è stata ridotta da tre quarti alla metà, e quella dei genitori è stata del tutto abolita. Questo amplia la «quota disponibile», ossia la parte del tuo patrimonio di cui puoi disporre liberamente.

Un testamento olografo (redatto interamente a mano, datato, firmato) è sufficiente sul piano giuridico. Se volete proteggervi a vicenda in modo vincolante, il contratto successorio dal notaio è la variante più solida, perché non può essere revocato unilateralmente.

Imposta di successione: l'insidia costosa

Anche se designi il tuo partner in un testamento, ti attende l'ostacolo successivo: l'imposta di successione. È disciplinata a livello cantonale e nella maggior parte dei cantoni i partner di concubinato contano fiscalmente come «non parenti» – vale a dire come estranei, con la tariffa più elevata. A seconda del cantone può trattarsi del 20, del 30 o nei casi estremi di quasi il 50 percento del patrimonio ereditato.

Ma ci sono grandi differenze che dovresti conoscere:

Le cifre lo dimostrano: il luogo in cui vivete concorre a determinare quanto dei vostri risparmi arriva davvero al partner. Verifica concretamente le regole del tuo cantone prima di pianificare. E integra l'eventuale imposta nella tua strategia di protezione – è esattamente a questo che serve la prossima leva.

Proprietà abitativa: chi figura nel registro fondiario?

Se acquistate insieme un appartamento o una casa, la domanda più importante è: chi figura nel registro fondiario? Se è iscritta una sola persona, in caso di decesso l'immobile appartiene alla sua successione – e va agli eredi legali. Il partner superstite non ha allora alcuna pretesa automatica e, nel peggiore dei casi, deve traslocare.

Perciò: iscrivetevi entrambi come comproprietari e fissate le quote (ad esempio metà ciascuno, oppure in proporzione ai vostri apporti). Chi ha contribuito quanto ai fondi propri, all'ammortamento e alla manutenzione trova posto in un contratto di concubinato – altrimenti sorgono inutili controversie in caso di separazione o decesso. Ricorda inoltre che con un'ipoteca comune, di regola siete entrambi responsabili solidalmente.

Assicurazione sulla vita in caso di decesso: liquidità per l'emergenza

La quinta leva risolve in un colpo solo diversi dei problemi precedenti: un'assicurazione di rischio puro in caso di decesso. Con una polizza della previdenza libera (pilastro 3b) puoi decidere liberamente chi riceve il versamento in caso di decesso – quindi anche il tuo partner di concubinato.

Perché è così utile: la somma assicurata crea liquidità esattamente dove manca. Il tuo partner può così pagare l'imposta di successione, continuare a servire l'ipoteca e restare nell'abitazione comune invece di doverla vendere. Soprattutto quando il patrimonio si trova principalmente nell'immobile, una simile polizza evita la vendita forzata. Per persone giovani e in salute i premi sono spesso sorprendentemente bassi.

Consiglio pratico: il contratto di concubinato come fondamenta

Un contratto di concubinato non crea sì un diritto ereditario (per quello ti serve il testamento), ma è la fondamenta su cui si costruisce tutto il resto. Vi mettete per iscritto a chi appartiene cosa, chi sostiene quali costi e cosa succede in caso di separazione. Sembra poco romantico, ma in caso di emergenza risparmia molti fastidi e controversie costose.

Consiglio bonus: crea un «classificatore d'emergenza» comune – digitale o fisico. Deve contenere il testamento, i moduli di designazione della cassa pensioni e del pilastro 3a, le polizze assicurative, l'estratto del registro fondiario e un elenco degli accessi importanti. Rivedi i documenti ogni tre-cinque anni, e sempre dopo eventi importanti come l'acquisto di un immobile o la nascita di un figlio. Perché una protezione serve solo se è aggiornata.

Conclusione: comincia oggi dal passo più economico

Come coppia in concubinato, la legge non vi protegge da sola – ma potete colmare quasi ogni lacuna. Lo zero assoluto dell'AVS si può solo pianificare in anticipo; tutto il resto si può organizzare attivamente: cassa pensioni e pilastro 3a con una designazione scritta dei beneficiari, l'eredità con un testamento, l'insidia fiscale con uno sguardo al tuo cantone e un'assicurazione in caso di decesso, la proprietà abitativa con entrambi i nomi nel registro fondiario.

La cosa migliore: i passi più efficaci sono gratuiti o economici. Questa settimana, chiedi alla tua cassa pensioni il modulo di designazione e imposta la designazione dei beneficiari del tuo pilastro 3a. Due moduli, una sera – e in caso di emergenza il partner superstite non resterà a mani vuote.