Assistant Geldfuchs · Année fiscale 2026

Pilier 3a : verser le maximum et rattraper la lacune 2025

Depuis cette année, tu peux combler les lacunes de ton pilier 3a par des rachats, à commencer par celle de 2025. En deux minutes, le check te montre combien tu peux encore verser d'ici la fin de l'année et combien d'impôts tu économises ainsi.

Lancer le check Comment faire le rachat
  • Gratuit
  • Sans compte
  • Aucun prestataire recommandé, aucune commission

1Étape 1

Calculer : combien peux-tu encore verser ?

Depuis 2026, tu peux racheter les lacunes à partir de 2025 si tu as exercé une activité lucrative soumise à l'AVS les deux années et que tu verses d'abord la totalité de la cotisation 2026. Par an, le rachat est limité à la « petite cotisation » de CHF 7'258. Le check additionne cotisation et rachat.

Tes données

Valeurs d'exemple
As-tu une caisse de pension ?

Valable pour 2025 et 2026. Si ta situation a changé d'une année à l'autre, par exemple un emploi salarié en 2025 et une activité indépendante en 2026, le calcul n'est pas exact. Demande alors le montant à ta fondation.

Revenu d'activité lucrative en Suisse

Tous tes comptes 3a confondus. Les montants figurent sur les attestations de ta fondation.

20 %

Sur les 1'000 derniers francs de revenu, cette part va aux impôts. La valeur par défaut est de 20 %, une valeur moyenne pour le salaire médian d'environ CHF 84'000 par an. Pour une personne seule avec un revenu imposable de CHF 75'000, le taux est par exemple d'environ 28 % à Lausanne, 30 % à Fribourg et 32 % à Genève. Avec un revenu plus élevé, il augmente. Pour les couples mariés, il est souvent plus bas. Le calculateur d'impôts de l'AFC fait le calcul exact.

Ton résultat

Encore à verser en 2026

CHF 7'258

cotisation ordinaire

Racheter la lacune 2025

CHF 4'258

rachat en 2026

Total d'ici fin 2026

CHF 11'516

entièrement déductible des impôts

Économie d'impôt estimée

CHF 2'303

avec un taux marginal de 20 %

    Calcul simplifié avec un taux marginal fixe. Pas de conseil en placement, fiscal ou en prévoyance.

    2Étape 2

    Demander le rachat : quatre étapes

    Tu demandes le rachat par écrit à ta fondation 3a. La fondation le vérifie et le confirme.

    1. Verser la totalité de la cotisation 2026La cotisation ordinaire 2026 doit d'abord être entièrement versée sur ton compte 3a. Sinon, aucun rachat n'est autorisé.
    2. Demander le formulaire à la fondationTu y indiques l'année de la lacune (2025), le montant et tes versements précédents. Certaines fondations exigent la demande d'ici la mi-décembre. Le texte pour ta demande se trouve à côté.
    3. Verser après l'accordNe fais le virement qu'après l'accord de la fondation et suffisamment tôt avant la fin de l'année. C'est le jour où l'argent lui parvient qui compte.
    4. Conserver l'attestationPour la déclaration d'impôt 2026, tu reçois une attestation. Elle indique la cotisation ordinaire et le rachat avec l'année de la lacune. Les deux sont entièrement déductibles.

    Texte pour ta demande

    3Étape 3

    Délais : pour que cela compte pour l'année fiscale 2026

    C'est la date à laquelle l'argent parvient à la fondation qui compte. Pour le rachat, prévois du temps pour le formulaire et l'accord.

    1. Maintenant

      Calculer et demander le formulaire

      Demande à ta fondation le formulaire de rachat et sa date limite.

    2. Cotisation 2026 versée

      Le virement de la cotisation ordinaire complète devrait maintenant être fait. C'est la condition pour le rachat.

    3. Rachat versé

      Seulement après l'accord de la fondation. Il reste ainsi assez de temps pour que l'argent arrive avant la fin de l'année.

    4. Dernier jour pour l'année fiscale 2026

      Ce qui parvient plus tard à la fondation compte pour l'année suivante.

    5. Printemps

      Déclaration d'impôt 2026

      Joins l'attestation de ta fondation. Elle mentionne aussi le rachat avec l'année de la lacune.

    Les délais dans ton agenda

    Trois dates avec un rappel la veille. Compatible avec Apple, Google et Outlook.

    Seulement les lacunes à partir de 2025

    Les années antérieures à 2025 ne peuvent pas être rachetées. Une lacune peut être rachetée pendant dix ans au plus.

    L'argent est bloqué

    Ce qui se trouve dans le pilier 3a ne peut être retiré qu'à la retraite ou dans des cas exceptionnels. Ne verse que ce dont tu n'as pas besoin comme réserve.

    Questions fréquentes

    Pour quelles années puis-je effectuer un rachat ?

    Seulement pour les lacunes à partir de 2025, au maximum dix ans en arrière. Tu peux combler la lacune 2025 au plus tôt en 2026. Les années antérieures à 2025 ne peuvent pas être rachetées.

    Combien puis-je racheter par an ?

    Au maximum la « petite cotisation » de l'année du rachat, soit CHF 7'258 en 2026. Cela vaut aussi sans caisse de pension. Tu combles la lacune d'une année avec un seul rachat. Ce qui manque encore ensuite est perdu. Dès 2027, la petite cotisation passe à CHF 7'373.

    Quelles sont les conditions du rachat ?

    Tu dois avoir un revenu d'activité lucrative soumis à l'AVS en Suisse l'année de la lacune et l'année du rachat. L'année du rachat, la cotisation ordinaire complète doit d'abord être versée. Un seul rachat est autorisé par année de lacune. Tu ne dois pas encore avoir perçu de prestation de vieillesse du pilier 3a. Tu demandes le rachat par écrit à ta fondation.

    Combien d'impôts est-ce que j'économise avec le rachat ?

    La cotisation ordinaire et le rachat sont entièrement déductibles du revenu imposable. En gros : montant multiplié par le taux marginal d'imposition. Avec CHF 7'258 et 20 %, cela fait environ CHF 1'452. Pour un revenu moyen, le taux marginal se situe selon le canton entre 10 et 35 % environ.

    Quand l'argent doit-il parvenir à la fondation ?

    Pour que cela compte pour l'année fiscale 2026, d'ici fin 2026. C'est le jour où l'argent parvient à la fondation qui compte. Pour le rachat, certaines fondations exigent la demande au plus tard à la mi-décembre. Renseigne-toi tôt sur la date limite de ta fondation.

    Que se passe-t-il avec mes données ?

    Rien. Le check calcule dans ton navigateur. Nous ne voyons pas tes données, nous ne les enregistrons pas et ne les envoyons nulle part.

    Pourquoi Geldfuchs ne recommande-t-il aucune fondation ?

    Parce que nous restons indépendants et ne touchons aucune commission. Compare toi-même les frais, la stratégie de placement et la possibilité d'avoir plusieurs comptes.

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    Information générale, pas de conseil en placement, fiscal ou en prévoyance. Seules l'ordonnance et les indications de ta fondation font foi. État : .

    Pour le calcul jusqu'à la retraite : calculateur pilier 3a.

    Sources