Dichiarazione dei redditi in Svizzera: guida 2026

La busta che è sulla tua scrivania da marzo

È inizio giugno. Da qualche parte tra una bolletta della luce e una cartolina c'è quella busta dell'ufficio delle imposte. A marzo hai prolungato diligentemente il termine – nel Cantone di Zurigo è facile farlo fino a fine settembre, a Berna gratuitamente fino a metà luglio. E così resta lì. A guardarti ogni sera con un po' di rimprovero.

Conosco questa sensazione. La dichiarazione dei redditi ha la stessa fama del dentista: sai che devi, e la rimandi lo stesso. Eppure non è una scienza occulta. Se procedi con metodo e hai i documenti in ordine, te la sbrighi in due o tre ore – e la cosa migliore: ogni volta che dimentichi una deduzione, regali soldi. Per la maggior parte delle persone attive si tratta di qualche centinaio fino a qualche migliaio di franchi pagati in più, solo perché una casella resta vuota.

In questo articolo ti mostro passo dopo passo come compilare tu la dichiarazione – quali documenti ti servono, quale strumento usare e, soprattutto: quali deduzioni convengono davvero nel 2025. Non ti serve un fiduciario da CHF 250 se la tua situazione è normale (salario, magari un po' di sostanza, pilastro 3a). Tienilo da parte per il giorno in cui le cose si complicano.

Passo 1: raccogliere i documenti – metà del lavoro

Il 90% di chi si dispera davanti alla dichiarazione non fallisce nella compilazione. Fallisce perché a metà strada si accorge: «Aspetta, dov'è l'attestazione degli interessi del mio conto di risparmio?» Allora rinuncia e la busta resta lì altre tre settimane.

Fai diversamente. Raccogli tutto in un'unica pila (o una cartella sul computer) prima ancora di aprire lo strumento. Ecco cosa ti serve:

Reddito

Certificato di salario di ogni datore di lavoro dell'anno 2025
Attestazioni per redditi accessori (consiglio d'amministrazione, freelance, mance imponibili)
In caso di disoccupazione / malattia: attestazioni di AD, AI, assicurazione d'indennità giornaliera

Sostanza e redditi da capitale

Estratto conto e degli interessi al 31.12.2025 di ogni banca (anche il vecchio conto che non usi mai)
Estratto fiscale o di deposito dei tuoi titoli (azioni, ETF, fondi)
Per le cripto: saldo di fine anno in CHF (corso al 31.12.)
Attestazione 3a di VIAC, finpension, frankly o della tua banca
Per i proprietari: ultimo valore fiscale, attestazione degli interessi ipotecari

Deduzioni

Attestazione dei tuoi versamenti al pilastro 3a
Giustificativo di un riscatto nella cassa pensioni (se effettuato)
Conteggio dei premi della cassa malati + giustificativi delle spese mediche pagate di tasca tua
Fatture di formazione continua e corsi
Ricevute di donazioni a organizzazioni di pubblica utilità
Attestazioni degli interessi sui debiti (credito al consumo, carta di credito, ipoteca)
Giustificativi per la custodia dei figli da parte di terzi (asilo nido, mamma diurna)

Una volta pronta questa pila, la parte spiacevole è finita. Il resto è digitare.

Passo 2: lo strumento giusto – e non costa nulla

Non devi comprare alcun software. Praticamente ogni cantone offre una dichiarazione online ufficiale e gratuita. Nel Cantone di Berna si chiama TaxMe-Online, a Zurigo la compili direttamente nel portale fiscale, altri cantoni hanno un proprio portale o un programma gratuito da scaricare. Accedi con il codice riportato sulla tua busta – fatto.

Il grande vantaggio degli strumenti ufficiali: calcolano automaticamente. Inserisci le cifre, il programma somma, applica le deduzioni e ti mostra alla fine quanto pagherai presumibilmente o riavrai. E, su richiesta, riprendono i dati dell'anno precedente – nome, indirizzo, coordinate bancarie, spesso persino i titoli. Al secondo anno sei così nettamente più rapido.

Il mio consiglio: usa lo strumento cantonale ufficiale, non un programma commerciale. Per una situazione normale non c'è motivo di pagare. Gli strumenti a pagamento diventano interessanti solo se possiedi più immobili, sei indipendente o hai redditi internazionali.

Passo 3: inserire il reddito

Si parte. Prima il reddito, perché tutto il resto si basa su di esso.

Il certificato di salario è il tuo documento più importante. La maggior parte degli strumenti numera i campi esattamente come il certificato – quindi riporti semplicemente riga per riga. Se hai cambiato lavoro nel 2025, hai due certificati e li inserisci entrambi.

Poi vengono gli altri redditi: interessi sui tuoi conti (indicati nell'attestazione degli interessi), dividendi e distribuzioni dei tuoi titoli, eventuali redditi locativi, attività accessorie. Anche se l'importo è piccolo – CHF 12 di interessi del conto di risparmio ci vanno. L'ufficio delle imposte riceve anche queste cifre, e le lacune si notano.

Se sei sposato o in unione domestica registrata, compilate una dichiarazione comune. Due redditi, due sostanze, un formulario. In concubinato invece ogni persona fa la propria dichiarazione.

Passo 4: sostanza e titoli

In Svizzera paghi le imposte non solo sul reddito, ma anche un'imposta sulla sostanza (di solito modesta) su ciò che possiedi. La data di riferimento è sempre il 31 dicembre.

L'elenco dei titoli comprende:

Tutti i conti bancari con saldo al 31.12.2025
Azioni, ETF, fondi (numero e valore di mercato a fine anno)
Averi in cripto, convertiti in CHF
Averi del pilastro 3a e di libero passaggio (spesso elencati a parte, a seconda del cantone)
Assicurazioni sulla vita con valore di riscatto
Auto (valore Eurotax), oggetti di valore importanti

Sembra tanto, ma è solo metà della fatica: la banca ti fornisce un estratto fiscale che riepiloga già esattamente questi valori. Nello strumento li digiti o importi il file.

Un dettaglio che molti si lasciano sfuggire: se hai pagato un'imposta alla fonte estera su dividendi (per esempio su azioni statunitensi), puoi recuperarne una parte tramite il modulo DA-1. Con un portafoglio di ETF ben diversificato sono presto qualche decina fino a un centinaio di franchi all'anno. Come costruire un simile portafoglio l'ho descritto nell'articolo Investire in ETF per principianti.

Passo 5: le deduzioni – qui ti riprendi i tuoi soldi

È la parte che decide la tua fattura. Ogni deduzione abbassa il tuo reddito imponibile e, a seconda della tua aliquota, ti restano dai 20 ai 40 centesimi per ogni franco dedotto. Scorri questa lista come se ci fossero soldi in gioco – perché è così.

Pilastro 3a – la leva più grande per i dipendenti

Chi è affiliato a una cassa pensioni poteva versare nel 2025 fino a CHF 7'258 nel pilastro 3a e dedurre l'intero importo dal reddito imponibile. Lo stesso importo massimo vale per il 2026. Se sei indipendente senza cassa pensioni, è il 20% del reddito netto dell'attività, al massimo CHF 36'288.

È di gran lunga la deduzione fiscale legale più efficace che ha la maggior parte dei dipendenti. Con un reddito medio, il versamento 3a completo ti fa risparmiare presto da CHF 1'500 a CHF 2'000 di imposte – anno dopo anno. Quale offerente conviene lo trovi nel confronto pilastro 3a: VIAC vs. finpension vs. frankly.

Spese professionali

Esistono diverse deduzioni per i costi legati al tuo lavoro (importi per l'imposta federale diretta 2025, talvolta diversi a seconda del cantone):

Deduzione	Importo 2025 (Confederazione)
Altre spese professionali (forfait)	3% del salario netto, min. CHF 2'000, max. CHF 4'000
Tragitto / spese di trasporto	fino a CHF 3'300
Pasti fuori casa	CHF 15/giorno, max. CHF 3'200 (con mensa CHF 7.50/giorno, max. CHF 1'600)
Formazione continua (legata alla professione)	costi effettivi

Il forfait per le altre spese professionali lo ottieni automaticamente, senza giustificativo. Se i tuoi costi effettivi sono più alti (letteratura specializzata, studio, attrezzi), puoi far valere questi al loro posto – ma allora ti servono i giustificativi.

Assicurazioni e spese di malattia

La deduzione delle assicurazioni per i tuoi premi di cassa malati, infortuni e vita è forfettaria: a livello federale CHF 1'800 per le persone sole, CHF 3'700 per le coppie sposate, più un supplemento per figlio. La maggior parte raggiunge questo forfait già solo con il premio della cassa malati.

Le spese di malattia pagate di tasca tua (dentista, occhiali, aliquota percentuale, franchigia) sono deducibili in aggiunta – ma solo la parte che supera il 5% del tuo reddito netto. Con un reddito netto di CHF 70'000 la soglia è di CHF 3'500. Se hai speso di più (un grosso trattamento dentistico, una degenza ospedaliera), raccogliere i giustificativi conviene davvero.

Altre deduzioni spesso dimenticate

Riscatto cassa pensioni: i versamenti volontari nel 2° pilastro sono interamente deducibili – una delle leve più forti nella fase di consolidamento dai 45 anni circa.
Donazioni: i versamenti a organizzazioni di pubblica utilità sono deducibili a livello federale fino al 20% del reddito netto.
Interessi sui debiti: gli interessi di crediti al consumo, carte di credito e ipoteche sono deducibili (non l'ammortamento, solo l'interesse).
Custodia dei figli: i costi per l'asilo nido o la mamma diurna sono deducibili; l'importo massimo varia fortemente a livello federale e a seconda del cantone – consulta le istruzioni (Wegleitung).
Deduzione per doppio reddito: le coppie sposate in cui entrambi lavorano ottengono una deduzione supplementare (a livello federale il 50% del reddito più basso, con un tetto massimo).

Una lista più dettagliata delle leve più redditizie la trovi nei 10 consigli legali per risparmiare imposte.

Passo 6: verificare, inoltrare, conservare

Prima di cliccare su «Inoltra», scorri la dichiarazione una volta dall'alto in basso e poniti tre domande:

Ogni conto è presente? Compreso il vecchio conto di risparmio con CHF 80 sopra.
Ho verificato ogni deduzione? Meglio guardare la lista una volta di troppo.
Le coordinate bancarie per un eventuale rimborso sono corrette? Un errore di battitura qui ritarda i tuoi soldi di settimane.

Alla fine lo strumento ti mostra un calcolo provvisorio. Non spaventarti se compare un importo da pagare – o rallegrati di un avere. Poi inoltri per via elettronica. Nella maggior parte dei cantoni non devi più stampare nulla; solo pochi richiedono ancora un foglio di ricevuta firmato per posta.

Un'ultima cosa importante: conserva i giustificativi per dieci anni. Non li invii (a meno che l'ufficio delle imposte non li chieda), ma in caso di domanda devi poterli mostrare. Basta un raccoglitore o una cartella di scansioni sul computer.

Consiglio pratico: pianifica già per l'anno prossimo

La migliore ottimizzazione fiscale non avviene mentre compili il formulario, ma durante l'anno. Due cose che puoi avviare questa settimana:

Primo: imposta un ordine permanente verso il pilastro 3a invece di racimolare l'importo massimo nel panico di dicembre. CHF 605 al mese danno esattamente CHF 7'258 sull'anno – e incassi la deduzione fiscale senza pensarci.

Secondo, novità dal 2026: in futuro potrai recuperare i contributi 3a mancati. Chi in un dato anno non ha potuto versare l'importo completo potrà colmare la lacuna più tardi (fino a dieci anni indietro) e dedurre anche questo riscatto dal reddito. Restrizione importante: contano solo le lacune sorte dal 2025 in poi – non puoi recuperare gli anni precedenti. E devi prima versare l'importo massimo ordinario dell'anno in corso prima che un riscatto sia possibile. Se quest'anno sei al limite, annota quindi con cura la lacuna.

Domande frequenti

Entro quando devo inoltrare la dichiarazione 2025?

Nella maggior parte dei cantoni il termine ordinario è il 31 marzo 2026. Quasi ovunque puoi però prolungarlo online – a Berna gratuitamente fino al 15 luglio, a Zurigo fino al 30 settembre (con una seconda richiesta fino al 30 novembre). Importante: la richiesta va fatta prima della scadenza del termine. Se leggi questo a giugno e non hai richiesto nulla, controlla subito il tuo cantone.

Conviene un fiduciario o lo faccio da solo?

Per una situazione normale – salario, un po' di sostanza, pilastro 3a, magari qualche ETF – lo fai tranquillamente da solo. Gli strumenti ufficiali ti guidano. Un fiduciario (da circa CHF 150 a 400) conviene se sei indipendente, possiedi più immobili, hai redditi internazionali o hai vissuto un grande cambiamento (eredità, divorzio, pensionamento).

Cosa succede se manco la scadenza?

Se non reagisci affatto, l'ufficio delle imposte ti invia un sollecito e alla fine ti tassa d'ufficio – di solito a tuo svantaggio, più spese di sollecito e di multa. Correggere una tassazione d'ufficio è scomodo. Quindi: meglio chiedere oggi un prolungamento (se ancora possibile) o inoltrare la dichiarazione che lasciarla lì.

Sono tassato alla fonte – devo comunque compilare una dichiarazione?

Se sei tassato alla fonte (per esempio come lavoratore straniero senza permesso di domicilio) e guadagni più di CHF 120'000, vieni tassato successivamente secondo la procedura ordinaria e compili una dichiarazione. Anche sotto questa soglia, una tassazione volontaria (richiesta di «tassazione ordinaria ulteriore») può convenire se vuoi far valere deduzioni come il pilastro 3a o un riscatto della cassa pensioni. Il termine per questo è il 31 marzo.

Quali deduzioni dimentica la maggior parte delle persone?

Per esperienza: l'imposta alla fonte estera (modulo DA-1), le spese dentistiche e mediche pagate di tasca propria oltre la soglia del 5%, i costi di formazione continua, gli interessi sui debiti della carta di credito e le donazioni. Piccole singolarmente, insieme presto qualche centinaio di franchi.

L'essenziale in una frase

La dichiarazione dei redditi non è un avversario ma un'occasione: due o tre ore di lavoro al termine delle quali, grazie a qualche deduzione ben piazzata, paghi diverse centinaia fino a mille franchi in meno o te li riprendi.

Prendi la busta dalla scrivania, raccogli la tua pila, apri lo strumento cantonale – e finiscila questo fine settimana. Il tuo io di giugno, che ogni sera passa accanto a quella busta, ti ringrazierà.

E se vuoi vedere esattamente quanto ti fa risparmiare di imposte il pilastro 3a: calcolalo con il calcolatore pilastro 3a. Inserimento: il tuo reddito e il tuo versamento 3a. Risultato: il tuo risparmio fiscale all'anno, nero su bianco.