La tua cassa pensioni: cosa devi sapere davvero nella fase di accumulo
Capire il rendiconto della cassa pensioni, riforma LPP 2026, acquisto, cambio di lavoro e vantaggi fiscali – tutto l'essenziale sul 2° pilastro per chi vive in Svizzera nella fase di accumulo.
Deduzione di coordinamento, aliquota di conversione, prestazione di libero passaggio – il primo sguardo al rendiconto della cassa pensioni mette in difficoltà quasi tutti. Eppure gli anni tra i 30 e i 45 sono decisivi per impostare i giusti orientamenti per la previdenza per la vecchiaia.
Cos'è il 2° pilastro?
Il sistema previdenziale svizzero poggia su tre pilastri:
- 1° pilastro (AVS/AI): previdenza statale di base
- 2° pilastro (LPP/Cassa pensioni): previdenza professionale tramite il datore di lavoro
- 3° pilastro: risparmio privato volontario (es. pilastro 3a)
Il 2° pilastro diventa obbligatorio non appena il tuo reddito annuo supera CHF 22'680 (dato 2026).
Come cresce il tuo avere di vecchiaia
Gli accrediti di vecchiaia annuali aumentano con l'età:
| Età | Accredito di vecchiaia |
|---|---|
| 25–34 anni | 7% |
| 35–44 anni | 10% |
| 45–54 anni | 15% |
| 55–65 anni | 18% |
Esempio: con un reddito annuo di CHF 90'000 e 37 anni, circa CHF 6'427 all'anno confluiscono nella tua cassa pensioni – metà a carico del lavoratore e metà a carico del datore di lavoro.
Capire il rendiconto della cassa pensioni
Questi sono gli indicatori che dovresti conoscere:
- Avere di vecchiaia: l'importo accumulato fino ad oggi
- Aliquota di conversione: attualmente almeno il 6,8% nella parte obbligatoria
- Prestazione di libero passaggio: l'importo che si porta con sé in caso di cambio di lavoro
- Salario assicurato: la quota di salario coordinata dopo la deduzione
La riforma LPP 2026
Due modifiche attuali che ti riguardano:
- I contributi LPP iniziano dall'età di 20 anni (invece di 25)
- Deduzione di coordinamento nuovamente al 20% del salario (invece del fisso di CHF 25'725)
Per i lavoratori part-time e i redditi più bassi questo porta un avere di vecchiaia sensibilmente maggiore.
Acquisto nella cassa pensioni – il consiglio più prezioso
Se hai una lacuna di acquisto (ad esempio dopo cambio di lavoro, soggiorno all'estero o aumento di stipendio), puoi versare volontariamente e dedurre l'intero importo dal reddito imponibile.
Esempio: - CHF 10'000 di acquisto × 28% aliquota marginale = CHF 2'800 di risparmio fiscale
Importante: dopo un acquisto non puoi prelevare prestazioni in capitale per tre anni. Pianifica quindi bene l'acquisto.
Cambio di lavoro e cassa pensioni
La tua prestazione di libero passaggio viene di norma trasferita automaticamente alla nuova cassa pensioni. Vale comunque la pena verificare attivamente – altrimenti il denaro finisce all'istituto collettore LPP con una remunerazione molto bassa.
Presso il nuovo datore di lavoro conviene dare un'occhiata a:
- Aliquota di conversione nella parte sovraobbligatoria
- Prestazioni assicurative (invalidità, decesso)
- Grado di copertura della cassa
- Strategia d'investimento
Indipendenti e cassa pensioni
Come indipendente hai tre opzioni:
- Affiliazione volontaria all'istituto collettore LPP
- Adesione a casse pensioni di settore
- Pilastro 3a con fino a CHF 35'280 all'anno (2026)
Il tuo check annuale in 30 minuti
Una volta all'anno basta:
- Controllare lo sviluppo dell'avere
- Verificare il potenziale di acquisto
- Verificare il salario assicurato
Cosa puoi fare adesso
Prendi in mano il tuo attuale rendiconto della cassa pensioni e guarda i dati chiave. Verifica se hai una lacuna di acquisto – e se un acquisto volontario quest'anno potrebbe fare al caso tuo.