Déductions de salaire en Suisse 2026: où va ton argent

Ton premier salaire après l'apprentissage, les études ou un changement de poste, c'est un grand moment. Tu as un chiffre en tête, peut-être CHF 4'800 ou CHF 6'200, et tu as déjà calculé ce qu'il te reste à la fin du mois pour le loyer, l'épargne et les loisirs. Puis la fiche de salaire arrive et le montant qui atterrit vraiment sur ton compte est nettement plus bas. Où est passé l'argent?

La réponse courte: presque nulle part. La majeure partie de tes déductions salariales ne disparaît pas. Elle atterrit sur des comptes qui t'appartiennent ou qui te protègent plus tard: années de cotisations AVS, avoir de caisse de pension, protection en cas de chômage ou d'accident. Tu ne revois simplement cet argent que des années, voire des décennies plus tard.

Dans ce guide, nous passons en revue chaque déduction sur une fiche de salaire suisse: quel pourcentage elle représente, à quoi elle sert et ce qui arrive vraiment à chaque franc. À la fin, nous calculons le tout à travers un exemple concret pour que tu puisses comprendre ta propre fiche de salaire sans hésiter.

Brut et net: la différence en bref

Ton salaire brut, c'est le chiffre inscrit dans ton contrat de travail. Ton salaire net, c'est ce qui atterrit sur ton compte. Entre les deux se trouvent quatre déductions prévues par la loi qui concernent pratiquement toutes les personnes salariées en Suisse:

En plus de cela, une partie des salarié·e·s voit aussi l'impôt à la source apparaître directement sur la fiche de salaire. Passons les postes en revue, un par un.

AVS, AI et APG: ta prévoyance vieillesse de base

L'AVS, l'AI et les APG forment ensemble le premier pilier suisse et apparaissent généralement comme une seule ligne sur ta fiche de salaire. La cotisation totale s'élève en 2026 à 10.6 pour cent du salaire brut (AVS 8.7 %, AI 1.4 %, APG 0.5 %), répartie à parts égales entre toi et ton employeur. Ta part: 5.3 pour cent.

Ce qui rend cette déduction particulière: elle ne connaît aucun plafond salarial. Que tu gagnes CHF 50'000 ou CHF 500'000 par an, tu paies toujours 5.3 pour cent. En contrepartie, tes années de cotisation et ton revenu moyen déterminent plus tard le montant de ta rente AVS. Chaque année sans cotisation peut créer une lacune de rente future (1/44, soit environ 2.27 %, par année de cotisation manquante), ce qui compte surtout en cas de séjour à l'étranger ou de longues pauses professionnelles. Pour calculer précisément ta future rente, consulte notre guide sur la rente AVS.

AC: ta protection en cas de chômage

L'assurance-chômage te coûte 1.1 pour cent de ton salaire brut, ton employeur versant la même part. Contrairement à l'AVS, une limite s'applique ici: la cotisation ne porte que sur la part de salaire jusqu'à CHF 148'200 par an. Si tu gagnes davantage, la part au-delà reste totalement exemptée. L'ancien «pour-cent de solidarité» sur les hauts salaires a été supprimé en 2023.

Contrairement à l'AVS ou à la LPP, l'AC est une pure assurance sans compte d'épargne personnel. L'argent finance les indemnités journalières de toutes les personnes actuellement au chômage. Si tu perds ton emploi, tu as en contrepartie droit à des indemnités journalières, à condition de remplir la durée minimale de cotisation, en général 12 mois durant les deux dernières années.

Assurance-accidents: l'AP est à la charge du patron, l'AANP souvent à la tienne

L'assurance-accidents (LAA) distingue deux cas. L'assurance-accidents professionnels (AP) couvre les accidents au travail et est toujours payée intégralement par ton employeur. Ce poste n'apparaît jamais sur ta fiche de salaire.

L'assurance-accidents non professionnels (AANP) couvre les accidents de loisirs, de la chute à ski à la chute à vélo sur le trajet du travail. Si tu travailles au moins 8 heures par semaine chez un employeur, l'AANP est obligatoire et généralement entièrement à ta charge. Le taux dépend de la catégorie de risque professionnel de ton employeur et se situe souvent entre 0.5 et 2.5 pour cent du salaire brut. Si tu travailles moins de 8 heures par semaine, tu es couvert·e pour les accidents de loisirs par ton assurance-maladie à la place.

La caisse de pension (LPP): le plus gros morceau

Pour la plupart des salarié·e·s, la LPP constitue la plus grosse déduction sur la fiche de salaire. En même temps, c'est la part la moins «perdue»: chaque franc atterrit sur ton avoir de vieillesse personnel et t'appartient.

Quelques repères pour 2026: le seuil d'entrée se situe à CHF 22'680 de salaire annuel. C'est seulement au-delà de ce revenu que tu es assuré·e obligatoirement à la LPP chez un employeur. De ton salaire brut est déduite une déduction de coordination de CHF 26'460. Le reste s'appelle le salaire coordonné et se situe entre un minimum de CHF 3'780 et un maximum de CHF 64'260. Ta cotisation se calcule sur ce salaire coordonné, échelonnée selon l'âge:

Ces pourcentages correspondent au minimum légal et sont répartis au moins à parts égales entre toi et ton employeur. Beaucoup de caisses de pension versent davantage. Ton avantage: contrairement à l'AVS ou à l'AC, cet argent est ta propriété. Si tu changes d'emploi, il te suit automatiquement comme prestation de libre passage, soit dans la nouvelle caisse de pension, soit, en cas de pause, sur un compte de libre passage. Pour en savoir plus sur la LPP durant tes années de constitution, consulte notre guide LPP.

Impôt à la source: quand l'impôt part directement du salaire

Si tu n'as pas de permis d'établissement C et que tu résides en Suisse, ou si tu es frontalier·ère, ton impôt sur le revenu est généralement retenu directement par ton employeur et versé à l'administration fiscale. Cet impôt à la source remplace, pour la plupart des personnes concernées, la déclaration d'impôt ordinaire. Le montant de la déduction dépend de ton canton, de ton salaire brut, de ton état civil et du nombre d'enfants. Les barèmes varient sensiblement d'un canton à l'autre. Un coup d'œil au calculateur d'impôt à la source de ton canton de résidence vaut la peine pour connaître ton taux exact. Si tu es imposé·e de façon ordinaire, notre guide pas à pas pour la déclaration d'impôt t'accompagne.

Ce qui n'est PAS déduit de ton salaire

Deux postes sont souvent confondus avec des déductions salariales, alors qu'ils fonctionnent totalement à part:

L'assurance-maladie. L'assurance de base est une assurance privée obligatoire que tu paies directement et mensuellement à ton assureur-maladie, indépendamment de ton employeur. Elle n'apparaît sur aucune fiche de salaire et ne dépend pas du revenu, raison pour laquelle elle mérite une place consciente dans ton budget. On te montre comment faire baisser la prime dans ce guide.

Le pilier 3a. Les versements dans le troisième pilier facultatif relèvent entièrement de ta décision. Certains employeurs proposent une déduction salariale automatique par commodité, mais ce n'est jamais obligatoire. Le montant et la fréquence de tes versements, c'est toi qui décides, idéalement en gardant un œil sur le montant maximal annuel – tous les détails dans notre guide du pilier 3a.

Comment lire ta fiche de salaire de haut en bas

La plupart des fiches de salaire suisses suivent le même ordre, même si la mise en page et le logiciel varient d'une entreprise à l'autre. En haut figure le salaire brut, souvent réparti entre salaire de base et allocations éventuelles comme les indemnités d'équipe ou pour enfants. Suivent ensuite les déductions légales dans le même ordre que celui de ce guide: d'abord AVS/AI/APG, puis AC, puis AANP et LPP. Si tu es soumis·e à l'impôt à la source, il apparaît en général comme dernière déduction avant le salaire net.

Tout en bas, ou indiqués séparément, tu trouves souvent des remboursements de frais, par exemple pour les déplacements ou le télétravail. Ceux-ci ne font pas partie du salaire et ne sont pas imposés, tant qu'ils couvrent des frais effectifs et ne sont pas des forfaits exagérés. Ne les confonds pas avec le salaire net. Ils figurent séparément, en général tout en bas.

Exemple chiffré: CHF 6'500 de salaire brut en détail

Pour rendre les pourcentages concrets, voici un exemple illustratif pour une personne de 39 ans imposée de façon ordinaire, avec CHF 6'500 de salaire brut mensuel et une caisse de pension au minimum légal:

Important: le taux AANP et la cotisation LPP sont des valeurs d'exemple. Ta fiche de salaire réelle dépend du règlement de ta caisse de pension et de la catégorie de risque de ton employeur. Et remarque la précision «avant impôts»: si tu es imposé·e de façon ordinaire, l'impôt sur le revenu n'est pas encore inclus dans ces CHF 5'804.25. Tu le paies séparément via les acomptes provisoires ou en fin d'année.

Le 13e salaire: un piège budgétaire pour les débutant·e·s

La plupart des contrats de travail suisses prévoient 13 salaires mensuels plutôt que 12. Le 13e salaire est souvent versé en novembre ou décembre, parfois réparti moitié-moitié entre juin et décembre. Ces mois-là, ta fiche de salaire est nettement plus élevée et les déductions augmentent proportionnellement.

Pour ton budget, cela signifie: si tu divises simplement ton salaire annuel par douze, tu surestimes légèrement ton revenu mensuel pendant onze mois et tu le sous-estimes fortement pendant un ou deux mois. Demande à ton service du personnel le calendrier exact des versements et construis ton budget en fonction de celui-ci, pas de la moyenne.

Conseil pratique: ton certificat de salaire et ton certificat de prévoyance

En fin d'année, tu reçois deux documents importants: le certificat de salaire pour ta déclaration d'impôt et, généralement séparément, envoyé par ta caisse de pension, le certificat de prévoyance. Ce dernier indique ton avoir de vieillesse actuel, ta rente LPP prévisible et si un rachat facultatif serait possible. Prends une fois par an, par exemple en janvier, dix minutes pour ces deux documents. Tu verras ainsi tôt si ta prévoyance est sur la bonne voie, plutôt que de découvrir une surprise juste avant la retraite.

Questions fréquentes

Pourquoi mon salaire net est-il tellement plus bas que le salaire brut de mon contrat?

Les cotisations aux assurances sociales (AVS/AI/APG, AC, AANP, LPP) représentent souvent entre 10 et 15 pour cent de ton salaire brut, selon ton âge et ta caisse de pension. Si tu es soumis·e à l'impôt à la source, l'impôt sur le revenu vient s'ajouter directement sur ta fiche de salaire, ce qui creuse encore l'écart.

L'assurance-maladie est-elle déduite du salaire?

Non. L'assurance-maladie de base est une assurance privée obligatoire que tu paies séparément et directement à ton assureur. Elle n'apparaît sur aucune fiche de salaire.

Qu'advient-il de mon avoir de caisse de pension si je change d'emploi?

Il reste ta propriété. Il te suit automatiquement comme prestation de libre passage vers la caisse de pension de ton nouvel employeur. Si tu fais une pause ou que tu deviens indépendant·e, il atterrit sur un compte de libre passage ou dans une police de libre passage, jusqu'à ce qu'il reparte.

À partir de quel salaire n'ai-je plus de cotisations AC à payer?

Sur la part de salaire au-delà de CHF 148'200 par an, plus aucune cotisation AC ne s'applique, depuis la suppression de l'ancien pour-cent de solidarité en 2023. Les cotisations AVS/AI/APG, elles, ne connaissent aucun plafond et sont prélevées sur l'ensemble du salaire.

Conclusion: ta déduction salariale reste en grande partie ton argent

Le chiffre en bas à droite de ta fiche de salaire donne souvent l'impression d'une perte. La plupart du temps, ce n'en est pas une: les années de cotisation AVS sécurisent ta future rente. Ton avoir LPP t'appartient et continue de croître à chaque emploi. L'AC et l'AANP interviennent exactement quand tu en as le plus besoin. Seules l'assurance-maladie et le pilier 3a restent volontairement séparés de ta fiche de salaire.

Prends dix minutes cette semaine pour ta dernière fiche de salaire et associe chaque poste aux catégories de ce guide. Si tu veux ensuite savoir combien de ton salaire net peut réalistement aller à ton prochain objectif d'épargne, notre calculateur d'objectif d'épargne t'aide à faire les calculs.